Нацбанк объяснил разницу в понятиях «необслуживаемые активы» и «проблемные активы»

Разместив сегодня новый Статистический бюллетень,  Национальный банк выступил с разъяснением «О внедрении в практику показателя «необслуживаемые активы», так как в бюллетене впервые вводится данный показатель.

По данным Нацбанка, отношение необслуживаемых активов к активам, подверженным кредитному риску, на 1 мая 2018 года составило 3,5% в целом по банковскому сектору. Данный показатель заметно ниже другого ранее широко используемого показателя — «проблемные активы» , вернее их отношение  к активам, подверженным кредитному риску. Данный показатель по состоянию на 1 апреля 2018 года составил 13,08%.

В связи с тем, что показатели значительно отличаются Национальный банки и выступил с разъяснением.

В сообщении Нацбанка отмечается, что Показатель «необслуживаемые активы» введен в практику постановлением Правления Нацбанка от 15 декабря 2017 г. № 505 и вступившим в силу с 1 апреля 2018 года. В соответствии с Инструкцией к необслуживаемым активам относятся активы, классифицированные в V–VI группы риска, а также реструктуризированная задолженность, классифицированная в IV–VI группы риска.

Данное решение было принято в связи с необходимостью сближения используемых в отечественной практике показателей, характеризующих долю необслуживаемых активов, с международными подходами. Введение указанного показателя позволит унифицировать применяемый в Республике Беларусь показатель «проблемные активы» с показателем NPL (Non Performing Loans), используемым международными организациями.

Нацбанк также отмечает, что в мировой практике отсутствует единое определение показателя «необслуживаемые кредиты».  Как правило, международная практика предусматривает включение в расчет показателя «необслуживаемые кредиты» активов, длительность просроченной задолженности по которым превышает 90 дней.

Значение показателя «необслуживаемые активы» рассчитано с учетом уровня рисков по активам, сложившегося на дату вступления в силу постановления Правления Национального банка № 505. В дальнейшем значение указанного показателя может изменяться в зависимости от складывающихся экономических условий.

При этом в сообщении Набанка подчеркивается, что применяемый ранее в Беларуси показатель «проблемные активы» значительно консервативнее и шире показателя «необслуживаемые активы» и включает в себя задолженность не только по признаку наличия просрочки, но и с учетом иных характеристик самого должника и обеспечения задолженности.

Вместе с тем, в Нацбанке подчеркнули, что «внедрение в практику показателя «необслуживаемые активы» не означает каких-либо ослаблений требований Национального банка в области оценки рисков и формирования специальных резервов на покрытие убытков. Классификация активов по группам риска и формирование специальных резервов, как и ранее, осуществляются исходя из оценки способности должника исполнить свои обязательства, качества и достаточности обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении банка информации о финансовом состоянии и любых рисках должника».

Размер сформированных специальных резервов на покрытие убытков в целом по действующим банкам на 1 мая 2018 года, по данным Нацбанка, составил 3 161,8 млн. рублей, что на 239,7 млн. рублей превышает значение на предыдущую отчетную дату (на 1 апреля 2018 года – 2 868,1 млн. рублей). Степень покрытия специальными резервами активов, подверженных кредитному риску, остается на уровне начала 2018 года, также подчеркивается в сообщении Нацбанка.